Заполнение платежного поручения поле 101

Статус плательщика (поле 101) в платёжном поручении

101 — Указывается информация в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых федеральными органами исполнительной власти совместно или по согласованию с Банком России

А уже с учётом этого требования, код налогоплательщика начиная с 2014 года установлен Приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. (Приложение № 5 — Правила указания информации, идентифицирующей лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации). И этот Приказ Минфина согласован Председателем Центрального банка Российской Федерации Э.С. Набиуллиной. Отдельные изменения в приказ № 107н внесены Приказом Минфина России от 23.09.2015 N 148н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г. N 107н».

Что означает «Статус плательщика» в платёжном поручении?

Статус (лат. status) — означает «состояние», либо «положение» рассматриваемого объекта в определённой структуре или системе. В нашем случае – положение в налоговой системе.

Статус плательщика — это правовое положение объекта, который непосредственно оформляет расчётные документы на денежный перевод в бюджетную систему Российской Федерации по перечислению налогов, сборов и иных платежей, и это правовое положение выражается определённым кодом.

Статус плательщика (101) — указывается двузначным кодом статуса налогоплательщика. С 2014 года код налогоплательщика, идентифицирующий лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, может принимать значения от 01 до 26, что закреплено в Приложении 5 Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Согласно Приложению 11 к Положению Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» максимальное количество символов в реквизите 101 (поле 101) платёжного поручения, инкассового поручения, платёжного требования или платёжного ордера при составлении в электронном виде также закреплено двузначной цифрой (2)

В Приложении № 5 Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н приведено значение статуса плательщика для всех 26 кодов, которые необходимо использовать при заполнении поля 101. А Приказом Минфина России от 23.09.2015 N 148н в Приложение № 5 внесены некоторые изменения и дополнения.

Ниже приведены действующие с 23.09.2015 г. значения кодов «Статус налогоплательщика»:

Платёжные поручения, в которых поле 101 имеет значение, т.е. заполнено — подлежат обязательному контролю банка на предмет наличия значений реквизитов 102-110. Заполнение полей 101 – 110 относит денежный перевод к бюджетным платежам.

Поля 101 – 110 заполняются в платёжном поручении только при платежах в бюджетную систему РФ.

Статус плательщика (101) — не привязан к банку обслуживания плательщика или каким либо другим реквизитам, отражаемым в платёжном документе.

Где в платежном поручение расположено поле 101?

При оформлении платежей в бюджетную систему РФ реквизит «Статус плательщика» (поле 101) заполняется в следующих платёжных документах: — в платёжных поручениях, инкассовых поручениях и платёжных ордерах. Где в платежном поручении находится поле 101? Поле 101 находится в верхней части платёжного поручения, а именно:

Комментариев пока нет. Комментирование отключено

Как заполнять поле 101 «Статус плательщика» в платежном поручении?

Вопрос:
Буду благодарна, если объясните заполнение в платёжном поручении реквизита — поле 101. Была в налоговой и платёжки по страховым взносам во внебюджетные фонды не пришли и объяснили, что возможно неправильно заполнено поле 101. Как правильно заполнить? Я ИП и имею работников.

Ответ: Согласно принятому 24 июля 2009 года Федеральному закону № 212-ФЗ с 1 января 2010 года в России упразднён единый социальный налог, а вместо него вводятся страховые взносы во внебюджетные фонды: Пенсионный фонд РФ, Фонды обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования.
И по каждому виду платежа в Пенсионный фонд Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования оформляются отдельные платёжные поручения.

Недопонимание правил заполнения платёжных поручений (документов) иногда действительно приводит налогоплательщика к ошибкам в заполнении поля 101 “Статус плательщика” при уплате страховых взносов во внебюджетные фонды. Ваша задача — правильно определить свой статус плательщика по перечислениям. Приведу пояснение и пример — которые, надеюсь, вам помогут определиться.

Статус плательщика с 2014 года расписан в Приложении № 5 Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. В поле 101 платёжного поручения указывается двузначный показатель статуса налогоплательщика и этот показатель теперь может принимать значения от 01 до 26 .

Все плательщики страховых взносов уплачивают страховые взносы на коды бюджетной классификации, администратором которых является Пенсионный фонд Российской Федерации и в поле 101 платёжного поручения указывается статус лица, оформившего расчётный документ, так:

  • 09 – налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
  • 14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам.
  • Так, например, Отделение ПФР по Курганской области предупреждает, что заполнение статуса лица, оформившего платежный документ, является обязательным для заполнения, и даёт своим клиентам следующие пояснения по заполнению статуса плательщика:

    В поле 101 указывается одно из следующих значений налогоплательщика (плательщика сборов) :

    • 09 — индивидуальный предприниматель;
    • 10 — нотариус, занимающийся частной практикой;
    • 11 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
    • 12 — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;
    • 14 — плательщик, производящий выплаты физическим лицам.
    • Пример: при уплате страховых взносов в поле 101 организация указывает статус 14. То же значение отражают в платёжке индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, главы крестьянских/фермерских хозяйств при уплате страховых взносов за своих работников. А при уплате страховых взносов за себя — в поле 101 предприниматель должен указать статус 09, нотариус — 10, адвокат — 11, глава крестьянского/фермерского хозяйства при уплате за себя и членов — 12.

      Читайте так же:  Какие льготы при сокращении пенсионерам

      При платежах в бюджетную систему РФ поле 101 заполняется: — в платёжных поручениях, инкассовых поручениях и платёжных ордерах. А ниже показано, где находится в платежном поручение 101 поле:

      Дополнения к ответу внесены с учётом изменений нормативной базы — 15.01.2017 г.

      Комментариев пока нет. Комментирование отключено

      Последние новости на сегодня

      16.12.19
      Банковская карта Яндекс Деньги — кошелек или счет?

      ФНС России уточнена указываемая при заполнении поля 101 платежного поручения информация о «статусе» плательщика

      Сообщается, что в поле 101 платежного поручения указывается одно из следующих значений статуса:

      «01» — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — юридическое лицо;

      «09» — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — индивидуальный предприниматель;

      «10» — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — нотариус, занимающийся частной практикой;

      «11» — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;

      «12» — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;

      «13» — налогоплательщик (плательщик сборов, за совершение налоговыми органами юридически значимых действий, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — физическое лицо.

      Заполняем платежки по страховым взносам

      Общее для платежных поручений в 2019 году

      Чтобы платить через банковскую систему РФ, необходимо соблюдать требования соответствующих ведомств. Утвержденная форма бланка платежного поручения закреплена в приложении 2 Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012. А в приложении 3 Положения 383-П указаны значения кодов платежного поручения. Порядок заполнения закреплен в Приказе Минфина № 107н от 12.11.2013.

      С 2017 г. произошли кардинальные изменения в части администрирования налоговиками взносов, которые относятся к страхованию:

      • пенсионному;
      • медицинскому;
      • социальному на случай временной нетрудоспособности и материнства.

      Перечисления по соответствующим страховым платежам страхователи формируют аналогично налогам с оплаты труда и выплатам физическим лицам по договорам за выполненные работы или оказанные услуги.

      С 2017 г. введена в действие глава 34 НК РФ «Страховые взносы». Как следствие, произошли изменения в отчетности и остальных связанных нормативных документах, которые регулируют эту область. Например, введен Приказ Минфина № 132н от 08.06.2018 в части применения КБК.

      Платежки по страховым взносам в 2019 году на ОПС, ОМС и ФСС

      По каждому виду платежа, которые администрирует ФНС, существуют свои отличительные особенности. К ним можно отнести:

      • КБК (сектор 104 платежного поручения) — у каждого вида он индивидуальный;
      • статус плательщика (сектор 101) — зависит от организационной формы плательщика и вида перечисления.

      Рассмотрим подробно пример платежного поручения на страховые взносы 2019.

      Шаг 1. В верхней части документа указывается статус плательщика платежного документа. Заполнение 101 поля определено прил. 5 Приказа 107н. Статус в платежке на страховые взносы 2019:

      • организации указывают код 01;
      • индивидуальные предприниматели — 09.

      Также указываются номер, дата. Сумма перечисления указывается без округления.

      Шаг 2. Сведения о плательщике и получателе, а также банковские реквизиты сторон заполняются так же, как и по обычным оплатам с контрагентами.

      Шаг 3. В секторе 21 («Очередность») указываются значения 3 или 5, в зависимости от порядка проведения перечисления банком: 3 — первоочередное, 5 — в календарном порядке.

      Шаг 4. Указываются значения КБК, определяемые платежом и порядком оплаты.

      Для заполнения пригодится эта таблица.

      Шаг 5. Сектор 105 (ОКТМО) заполняется в соответствии с Приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ.

      Шаг 6. В поле 106 («Основание») указывается:

      • «ТП» — текущее перечисление;
      • «ТР» — при погашении задолженности по требованию налоговой инспекции.

      Шаг 7. В секторе 107 («Налоговый период») указываются месяц и год, за который перечисляются деньги.

      Шаг 8. В документах на оплату по требованию контролирующих органов в полях 108 и 109 (номер и дата документа) дублируются сведения реквизита документа, на основании которого совершаете перечисление. Это может быть требование об уплате налога, арбитражные решения и т. д.

      Шаг 9. «Тип» (поле 110) оставляйте пустым, заполнять его не нужно.

      Шаг 10. В «Назначение» (поле 24) указывается, что за перечисления вы осуществляете и за какой период.

      Ниже приведем примеры платежных поручений по страховым взносам в 2019 году в ФНС.

      Образец платежки по страховым взносам 2019 года для обязательного пенсионного страхования (ОПС 22,0 %)

      Образец платежного поручения по обязательному медицинскому страхованию (ФФОМС 5,1 %) в 2019 году

      Образец платежного поручения по обязательному социальному страхованию

      Пример на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ФСС 2,9 %) в 2019 году.

      Взносы на травматизм

      Особенностью оплаты по несчастным случаям является то, что их продолжает администрировать Фонд социального страхования. Перечисляйте, как и раньше, в ФСС. Изменений в КБК не произошло, он остался прежним — 39310202050071000160.

      Пример платежного поручения по травматизму в 2019 году

      Платежки по страховым взносам: штрафы

      Если организация опоздала со сдачей отчетности по страховым взносам, то налоговики выпишут штраф в размере от 5 до 30 % от не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы, но не менее 1000 рублей.

      Так как отчет содержит информацию о трех видах страхования, то налоговая в Письме ФНС России от 05.05.2017 № ПА-4-11/864 сообщила, что сумму штрафа нужно делить пропорционально тарифам.

      При оплате штрафа 1000 рублей необходимо перечислить:

      • 733,33 руб. — на пенсионные платежи (1000 / 30 × 22);
      • 170 руб. — на медицинские платежи (1000 / 30 × 5,1);
      • 96,67 руб. — на социальные платежи (1000 / 30 × 2,9).

      Существует еще один вид платежа, связанный с нарушением требований законодательства, — пени. Порядок заполнения платежки по пеням существенно не отличается от обычной платежки в бюджет, но, как говорилось выше, для каждого вида перечислений существуют особенности:

      1. Собственный КБК (поле 104) — у каждого взноса в бюджет есть индивидуальный КБК по пеням.
      2. Основание (поле 106) зависит от факта определения нарушения требований законодательства. Код «ЗД» — самостоятельно рассчитали и уплатили. По требованию налоговой — код «ТР». А в случае акта проверки — код «АП». Перечень кодов поля приведен в Приказе 107н.
      3. Поле 107 «Налоговый период» будет зависеть от основания платежа. Кодам «ЗД» или «АП» в поле 106 будет соответствовать код «0» в поле 107. Если пени перечисляются за какой-то точный период, то в поле указывается тот период, за который осуществляется перечисление. В случае уплаты пени по требованию в поле 107 указывается срок, определенный в требовании.
      Читайте так же:  Счета некоммерческих организаций в банке

      Инструкция: как правильно указать статус плательщика в платежке

      Унифицированную форму платежного поручения обязаны использовать все экономические субъекты. Причем бюджетники и НКО также заполняют платежки для расчетов с бюджетом или контрагентами. Специализированный бланк — форма 0401060 утверждена Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П, а вот особенности заполнения документа закреплены в Приказе Минфина РФ № 107н.

      Структура платежки предусматривает поля, каждое из которых должно быть заполнено соответствующим реквизитом. Если ошибиться при заполнении полей, например, при оплате налоговых платежей, то документ могут отклонить. То есть деньги не поступят получателю вовремя. В итоге вероятны штрафы, пени и неустойки. Следовательно, к составлению платежки необходимо отнестись с особым вниманием.

      Особую роль при оплате налогов, сборов и взносов играет поле 101 — статус плательщика в 2019 году. Что это за код, расскажем далее.

      Что за код такой

      Большинство работников финансовой сферы могут с легкостью ответить на вопрос: что такое статус плательщика — 101 поле в платежке. Это специальный код, который позволяет идентифицировать организацию-плательщика. Иными словами, данный шифр определяет статус лица, осуществляющего тот или иной платеж.

      Если указать неверное значение в поле 101, то платежный документ, скорее всего, вернут отправителю с указанием на допущенную ошибку. Однако если платеж «уйдет», то он будет «затерян» среди бюджетных платежей. Выяснение, возврат или уточнение ошибочного транша займет немало времени.

      Что указывать в поле 101

      Все возможные значения статуса плательщика закреплены в Приложении № 5 к Приказу Минфина РФ № 107н. Итак, в настоящий момент действуют 25 кодификаций. Рассмотрим значения, которые широко применяются в деятельности бюджетного учреждения. Данные представим в виде в таблицы:

      Если перечисление осуществляет юридическое лицо в качестве налогоплательщика в отношении платежей в пользу ФНС.

      Уже с 2017 года при перечислении взносов на социальное страхование граждан в ФНС придется указывать «01» в 101 поле платежки.

      Отметим, что страховые взносы — статус плательщика 2019 — определяются также. Исключение: взносы ФСС по НС и ПЗ.

      Данный шифр должны использовать налоговые агенты.

      Например, статус плательщика 101 2 необходимо указать при перечислении НДФЛ за наемных сотрудников.

      Применяется при перечислении страховых взносов на травматизм в пользу Фонда социального страхования.

      Также код «08» придется указать в платежке на перечисление субсидий. Например, при перечислении субсидии на выполнение муниципального задания от распорядителя бюджетных средств в пользу бюджетного учреждения.

      Остальные значения кодификации поля 101 в бюджетной деятельности используются довольно редко. В коммерческой сфере наиболее популярными считаются коды:

      • статус плательщика 101 09 — используется при перечислении налоговых платежей в государственный бюджет индивидуальными предпринимателями. Например, если ИП платит налоги, сборы и взносы в Федеральную инспекцию;
      • статус плательщика 101 13 — применяется для платежей в бюджет по налогам, сборам, взносам и иным формам налоговых обязательств, если плательщиком выступает простой гражданин — физлицо;
      • код «11» указывают адвокаты при аналогичных видах расчетов с бюджетом;
      • шифр «12» — для глав КФХ.

      Остальные значения кодификации имеют индивидуальный характер и применяются субъектами с особыми признаками.

      Образец заполнения

      Как заполнить поле 101 в платежке. Рассмотрим несколько актуальных примеров для бюджетного учреждения:

      1. Платим НДФЛ за своих сотрудников.

      Как заполнить поле 101 в платежном поручении

      Платежное поручение – это документ, представляющий собой письменное распоряжение отданное банку владельцем счета, об осуществлении платежа в пользу какого-либо получателя. Актуальная форма платежного поручения утверждена положением Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П в приложении 2, 3. Правила заполнения этого бланка регламентируются приложением 5 приказа Минфина России от 12.11.2013 № 107н с изменениями, внесенными приказом Минфина от 05.04.2017 N 58н, основные положения которого начали действовать 2 октября 2017 года. Больше всего трудностей у специалистов вызывает заполнение поля 101 в платежке.

      Поле 101 в платежном поручении 2019 года

      Видео (кликните для воспроизведения).

      Согласно приложению 5 приказа Минфина России от 12.11.2013 № 107н, в поле 101 указывается информация, идентифицирующая плательщика денежных средств. Заполнение этой графы является обязательным, ведь если ее оставить пустой, то платеж не дойдет до получателя. Если же в нее внесен неверный статус плательщика, то платеж дойдет до адресата, но при условии, что в поручении правильно указан код бюджетной классификации.

      В настоящее время законодательство предусматривает 25 кодов, предназначенных для заполнения данной графы. Рассмотрим существующие показатели статуса 101 в платежном поручении 2019 года в таблице, составленной на основании приказа Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

      Код

      Расшифровка

      Налогоплательщик, плательщик сборов и взносов, администрируемых налоговыми органами — юридическое лицо

      Организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица

      ФССП и ее территориальные органы

      Участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо

      Организация или индивидуальный предприниматель, осуществляющие платежи в бюджетную систему Российской Федерации (за исключением налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами)

      Налогоплательщик (плательщик сборов и взносов, администрируемых налоговыми органами) — индивидуальный предприниматель

      Налогоплательщик (плательщик сборов и взносов, администрируемых налоговыми органами) — нотариус, занимающийся частной практикой

      Налогоплательщик (плательщик сборов и взносов, администрируемых налоговыми органами) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет

      Читайте так же:  Поверка счетчика газа через сколько лет

      Налогоплательщик (плательщик сборов и взносов, администрируемых налоговыми органами) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства

      Налогоплательщик (плательщик сборов, за совершение налоговыми органами юридически значимых действий, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — физическое лицо

      Кредитная организация или ее филиал, платежный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платежное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков — физических лиц

      Участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо

      Участник внешнеэкономической деятельности — ИП

      Плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей

      Организации, составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке

      Кредитная организация или ее филиал, платежный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица

      Ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков

      Участник консолидированной группы налогоплательщиков

      Фонд социального страхования Российской Федерации

      Плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату сборов, страховых взносов, администрируемых Фондом социального страхования Российской Федерации, и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (за исключением сборов за совершение налоговыми органами юридически значимых действий и иных платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами)

      Банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции

      Учредители (участники) должника, собственники имущества должника — унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве

      При внимательном чтении таблицы можно заметить, что в ней отсутствует код «14», который в первоначальном варианте Приказа был предназначен для обозначения налогоплательщиков, осуществляющих выплаты физическим лицам. Исключение этого кода законодателями связано с тем, что банковская система не принимала платежи с этим значением. Для исправления этого явления необходимо вносить изменения в программное обеспечение банковской системы, на что может понадобиться, как минимум, полгода. Об этом говорит Письмо Минфина от 3 февраля 2017 года № ЗН-4-1/[email protected] . Также в этом документе имеется перечень кодов, которые рекомендуется использовать для заполнения в платежном поручении поля 101 для плательщиков страховых взносов:

      • код «01» — юридические лица, производящие выплаты физическим лицам;
      • коды «09», «10», «11», «12» — индивидуальные предприниматели;
      • код «13» — физические лица.

      Отметим, что код «09» должны ставить индивидуальные предприниматели вне зависимости от того, перечисляют они взносы за себя или за сотрудников.

      Что касается плательщиков, которые указывали код «14» или неправильно определили свой статус, в отношении их платежей Налоговая служба проведет оперативную работу по уточнению их статуса. Она будет произведена без внесения записи в Ведомость невыясненных поступлений и без требования уточняющих документов от плательщика. А карточки «Расчеты с бюджетом» будут автоматически перекодированы.

      Образец заполнения поля 101

      Рассмотрим пример заполнения графы 101 в платежном поручении. Предположим, что бланк заполняется индивидуальным предпринимателем на себя и всех сотрудников. Тогда в рассматриваемую графу вписывается код «09». Ниже представлен фрагмент заполненного платежного поручения.

      Что такое статус плательщика в платежном поручении и как его заполнить

      Статус в платежном поручении в 2019 году — это информация о плательщике в бюджет РФ. Специалист обязан указывать его точно для верного зачисления денег. При ошибочном указании реквизита платеж казначейством будет отнесен на невыясненные, и на его уточнение потребуется время. Последние изменения в этот порядок, которые вступили в силу 2 октября 2017 года, внес приказ Минфина России от 05.04.2017 № 58н «О внесении изменений в приказ Минфина от 12 ноября 2013 г. № 107н ». Документом внесены поправки в порядок заполнения платежных поручений при перечислении денег в бюджет.

      Образец бланка платежного поручения

      Особенности заполнения поля 101. Примеры заполнения при формировании платежек

      Статус составителя документа в платежном поручении 2019 заполняется на основании новых требований Минфина, которые изменили приказ № 107н .

      • юридические лица — «01»;
      • ИП — «09»;
      • занимающиеся частной практикой — «10»;
      • адвокаты — «11»;
      • главы крестьянского хозяйства — «12»;
      • физические лица — «13» и т. д.

      Код «14» чиновники исключили, т. к. банковская система платежей требует доработки ( Письмо ФНС России от 03.02.2017 № ЗН-4-1/[email protected] ).

      Наиболее распространенные случаи заполнения поля 101

      Что бухгалтер перечисляет в бюджет

      Что бухгалтер указывает в поле 101

      (показатель статуса в платежном поручении 2019)

      Налог ИП (за себя)

      Налог (как налоговый агент)

      Страховые взносы организации, администрируемые ФНС

      Страховые взносы организации в ФСС 0,2 %

      Страховые взносы ИП за работников

      Страховые взносы ИП за себя

      Несколько частных случаев заполнения реквизита

      Статус составителя в платежном поручении 2019 может варьироваться следующим образом:

      • перечисление налога на прибыль. Налог на прибыль уплачивают организации — юридические лица. Налог платится с прибыли, полученной организацией. Бухгалтеру следует заполнить в поле 101 показатель «01»;
      • перечисление на обязательное пенсионное страхование (далее ОПС) организацией. Страховые на ОПС находятся в ведении Налоговой. В поле 101 бухгалтеру нужно указать также показатель «01»;
      • перечисление ОПС ИП. Страховые на ОПС для ИП, независимо от того, платит он их за себя или за сотрудников — верный показатель «09»;
      • перечисление НДФЛ. НДФЛ — это налог, который организации и ИП удерживают с доходов своих работников в качестве налогового агента. Показатель статуса налогоплательщика в платежном поручении 2019 платежей по НДФЛ — «02»;
      • перечисление больничного работнику. Платеж поступает сотруднику, а не в бюджет РФ. Поле 101 следует оставить незаполненным;
      • перечисление аванса работникам. Уплата аванса не производится в бюджет РФ. Поле 101 необходимо оставить пустым;
      • перечисление контрагенту за оплату выполненных услуг по информационному сопровождению. Платеж не осуществляется в бюджет РФ. Поле 101 не заполняется.
      Читайте так же:  Если зарплата в конверте куда обращаться

      Более подробно об оформлении платежки в ПФР читайте на нашем сайте.

      Статус плательщика 101, 24, 13 и др. в Сбербанк Онлайн — что такое и как заполнять?

      Во время оформления платежного поручения клиенты часто допускают ошибки, путают некоторые графы или вносят туда неправильную информацию. Поэтому стоит разобраться, что за статус плательщика в Сбербанк Онлайн необходимо вписывать и о каких правилах заполнения бланка помнить дополнительно.

      Что такое статус плательщика в Сбербанк Онлайн

      На базе распоряжения ЦБ с 2012 г. определение реквизитов не используется в сфере современного банковского делопроизводства: его предложили заменить термином «статус лица». Статус налогоплательщика — это специфичное правовое положение объекта, который заполняет расчетные бумаги на денежный перевод в бюджет РФ. Данное правовое положение выражено специальным кодом, а сам инструмент заменяет собой идентификатор плательщика услуги.

      Благодаря статусу уже определяются операции, которые касаются проведения платежек или перечисления средств в госказну (налогов и сборов). Для этих целей выделено специальное окошко в типичном бланке документа для оплаты госпошлин и постоянных взносов, где следует поставить цифровой код от 01 до 26 для пополнения счета в Сбербанке.

      Как заполнять статус плательщика и в каком случае

      Обязательный реквизит «статус плательщика» лично заполняется гражданином в платежных и инкассовых поручениях, а также ордерах. Требуемое поле 101 располагается в верхней части формы. В остальном создать новый бланк можно по следующему алгоритму:

      1. Переключиться во вкладку «Платежи и переводы».
      2. Найти поле «Перевод денег для организации».
      3. Ввести номер баланса и ИНН получателя.
      4. Выбрать нужный БИК (из выпадающего списка банков).
      5. Указать персональный счет (отыскать среди карт).
      6. Отметить детали операции (пометка «платежи в бюджет»).
      7. Вбить полное название фирмы, которой нужна выплата.
      8. Указать свои контакты (адрес и номер мобильного телефона).
      9. Вписать размер суммы на основании квитанции.

      Готовый бланк стоит повторно проверить на полноту и правильность внесенных параметров, а потом нажать команду «Подтвердить». Заодно система потребует от пользователя подтвердить высланный пароль через код в отправленном sms. Только потом документ получает отметку «Исполнено».

      В обновленной редакции значение статуса 24 дополнено. Начиная с 2017 г. код может использовать только физическое лицо, которое оплачивает страховые взносы или другие платежи, кроме налоговых и таможенных сборов. Данный номер идентифицирует перечисление денег в пользу ФСС.

      Статус 101 в платежном поручении

      Если опираться на правила, которые рассказывают, как заполнять в Сбербанке Онлайн статус плательщика 101, то в поле нужно указать информацию, соответствующую требованиям законодательства и закрепленную в нормативных актах исполнительной и федеральной служб России, после одобрения со стороны ЦБ.

      Платежные поручения, где указанная графа имеет значение, обязательно должны заполняться согласно примеру — этот момент подлежит контролю со стороны финансовых учреждений на факт присутствия значений такой группы реквизитов, как 102-110. А заполнение в границах 101-110 причисляет денежный перевод уже к иной категории — к бюджетным выпискам. Причем само официальное положение плательщика не привязано к организации обслуживания гражданина РФ или иным реквизитам, которые отражены в том же платежном документе.

      Раньше код со значением 13 клиенты Сбербанка нередко применяли при заполнении бланков только физические лица, которые считались полноправными владельцами открытых банковских счетов. Но после последних правок приказа Министерства финансов от 2017 г. текст положения был изменен, и теперь его указывают граждане, которые платят налоги, взносы по страховке и смежные платежи.

      Код 08 претерпел изменения. Если раньше его использовали для финансовых операций только юридические лица и ИП для осуществления любых неналоговых платежей, то теперь перечень плательщиков частично изменился. Рассматриваемый показатель категории во время внесения суммы страховых взносов обязаны указывать:

      • нотариус, который имеет частную практику;
      • адвокат, осуществляющий индивидуальную деятельность;
      • хозяин фермерского хозяйства или глава КФХ;
      • кредитная финансовая организация или ее филиал;
      • государственной компания почтовой связи;
      • платежный агент.

      В одном из вариантов запланированных корректив документа предлагалось использовать код 08 для взносов в ФСС с указанием четкого назначения (травматизм за сотрудников).

      Что может понадобится указать

      Во время заполнения стандартной формы документа проблемы вызывает как раз графа российского плательщика (2 цифры КПП или попытка ввести число 14) в Сбербанк Онлайн. С подобными налогоплательщиками ФНС вынужден проводить параллельную работу, направленную на дополнительное уточнение их положения — из-за этого процесс обработки заявки на платеж может затянуться. При совершении очередной проверки не нужно предоставлять дополнительные бумаги, но придется собрать такую информацию, как:

      • дата (или период), сумма, вид и назначение (часто выдаются по запросу организацией);
      • сведения о выбранном получателе (ИНН, ОКАТО, КПП плательщика физического лица);
      • номер платежки и реквизиты (БИК отечественного банка и его полное название).

      На территории России статус действующего плательщика — главный из центральных элементов документооборота, который помогает налоговым органам в кратчайшие сроки идентифицировать физическое лицо или компанию, регулярно осуществляющую финансовые операции в адрес государственного бюджета. Безошибочная фиксация собственного статуса даст возможность сократить количество недоимок по оплате и крупных штрафов.

      Можете писать в комментариях, если у Вас остались вопросы или хотите поделиться своим мнением по этой статье.

      Центробанк сообщил, почему в поле 101 платежек по взносам нельзя указывать статус плательщика «14»

      При заполнении поля 101 платежного поручения на перечисление страховых взносов организации должны ставить значение «01». Если в качестве статуса плательщика будет указан код «14», банки не примут такую платежку, поскольку такое обозначение не соответствует требованиям приказа Минфина России от 12.11.13 № 107н. Об этом проинформировал Центробанк в письме от 14.02.17 № 017-45-4/1008.

      Напомним, что в январе налоговики заявляли: если работодатель (организация или ИП) перечисляет страховые взносы с выплат работникам, то в поле 101 «Статус плательщика» платежного поручения следует указывать статус «14». (Подробнее об этом см. «ФНС, ПФР и ФСС сообщили, какой статус плательщика нужно указывать в платежках на перечисление страховых взносов»).

      Читайте так же:  Выплата больничного по стажу в процентах

      Позднее ФНС выпустила еще одно письмо, от 03.02.17 № ЗН-4-1/[email protected], в котором посоветовала организациям ставить в этом поле значение «01». Налоговики объяснили эту рекомендацию тем, что банкам потребуется не менее полугода на доработку программного обеспечения для приема платежек по взносам со статусом «14» (см. «ФНС выпустила новые разъяснения о том, какой статус плательщика надо указывать в платежке по страховым взносам»).

      Однако из комментируемого письма Центробанка следует, что причина для отказа в приеме таких платежек вовсе не в программном обеспечении. Указание в поле 101 статуса «14» в комбинации с ИНН юрлица в реквизите и значения «0» в поле «Код» (при отсутствии УИН) не соответствует требованиям приказа Минфина № 107н. В связи с чем такие распоряжения не могут быть исполнены банками, заявили в Банке России.


      Для того, чтобы правильно заполнить платежки по взносам, в Центробанке советуют руководствоваться письмом ФНС России от 03.02.17 № ЗН-4-1/[email protected] В нем разъяснено, что при перечислении взносов в поле 101 нужно указывать следующие статусы:

      • «01» — для юридических лиц, производящих выплаты физическим лицам;
      • «09» — для индивидуальных предпринимателей;
      • «10» — для нотариусов, занимающихся частной практикой;
      • «11» — для адвокатов, учредивших адвокатский кабинет;
      • «12» — для глав крестьянского (фермерского) хозяйства;
      • «13» — для физлиц.

      Автоматическое формирование платежек позволяет избежать ошибок при их заполнении. Некоторые веб-сервисы для сдачи отчетности (например, «Контур.Экстерн») позволяют сформировать платежку в 1 клик на основе данных из декларации (расчета) или присланного инспекций требования об уплате налога (взноса). Все необходимые обновления — реквизиты получателя, актуальные КБК, коды для статуса плательщика — своевременно устанавливаются в сервисе без участия пользователя. При заполнении платежки все актуальные значения подставляются автоматически.

      Статус плательщика 101: как заполнять в Сбербанк Онлайн

      При оформлении платежного поручения в сервисе Сбербанк Онлайн клиенты зачастую допускают ошибки, пропуская некоторые графы (например «Статус плательщика») или внося в них неверную информацию. В частности, заполнять поле 101 необходимо двузначной цифрой от 01 до 26, определяющей статус налогоплательщика.

      Что это такое

      Графа «статус плательщика» ― специальное окно в форме документа для оплаты госпошлин, обязательных взносов, где нужно проставить цифровой код налогоплательщика. Корректное заполнение платежных поручений поможет правильно идентифицировать организацию или уполномоченное лицо, которое осуществляет уплату денег в бюджет.

      Особенности статуса

      Согласно Приложению №5 Приказа Минфина, категории тех, кто платит налоги, обозначаются цифровым кодом от 01 до 26. Чаще всего применяются следующие статусы:

      • 01 ― в качестве плательщика сборов, налогов выступает юридическое лицо.
      • 02 ― налоговый агент.
      • 08 ― налогоплательщик – ЮЛ (ИП, нотариус, который занимается частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава КФХ).
      • 09 ― ИП.
      • 10 ― нотариус, занимающийся частным предоставлением услуг.
      • 11 – адвокаты, создавшие АК.
      • 12 – главы крестьянско-фермерских хозяйств.
      • 13 – иные физлица ― клиенты финансово-кредитного учреждения, владельцы счетов.

      С полным списком можно ознакомиться на сайте налоговой службы.

      Обязанность заполнения поля 101 зависит от типа налогового сбора (взноса), конкретных условий платежа. Графа тесно связана с ячейками 102–110, которые идентифицируют счета получателя денежных средств. На бланке платежного поручения поле расположено в верхнем углу справа.

      Статус плательщика обязателен к заполнению, пропускать его нельзя. Если идентификация ЮЛ невозможна, так как недостаточно сведений, то нужно писать «0».

      Условия заполнения поля организацией

      При указании статуса налогоплательщика нужно учитывать некоторые особенности. Если уплату страховых взносов осуществляют индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, то порядок следующий:

      • для сотрудников указывается 01 (вместо 14, как было изначально);
      • ИП – 09, нотариус – 10, адвокат – 11.

      Если счет организации открыт в крупнейшем банке страны, то произвести оплату можно посредством интернет-банкинга. При перечислении средств через Сбербанк Онлайн заполнение статуса плательщика является обязательным.

      Оплата налогов и взносов через банковский портал

      Не для всех платежей нужно заполнять поле 101. Если предполагается оплата услуг дошкольных учреждений, то используется счет физического лица и графа заполняется в автоматическом режиме.

      Для процедуры оплаты нужно выполнить ряд действий:

      • Авторизоваться на портале при помощи логина и пароля.
      • Перейти во вкладку «Платежи и переводы».
      • Открыть «Перевод организациям», выбрать из списка нужное учреждение либо ввести реквизиты для идентификации организации.
      • Указать счет, с которого будет произведена оплата.
      • Заполнить сведения о плательщике (ФИО и адрес). Поле 101 оставить незаполненным.
      • Указать сумму платежа.
      • Подтвердить операцию вводом кода из SMS-уведомления.

      Разновидности ошибок при заполнении платежных поручений

      Некорректное заполнение статуса плательщика приводит к неверному выбору лицевого счета, что влечет за собой назначение санкций, штрафов. Часто допускаются ошибки при уплате НДФЛ за сотрудника (указывается код 01, а нужен 02, т.к. организация выступает в роли налогового агента), при переводе НДС по аренде государственного учреждения (компания выступает в качестве посредника).

      Во избежание недоразумений нужно подавать заявление в ФНС об уточнении платежа и прикладывать копию платежки. Есть и другой вариант:

      • повторно уплатить налог с правильным указанием всех реквизитов;
      • после произвести зачет либо возврат излишне уплаченной суммы в соответствии со ст. 78 НК РФ.

      Во втором случае штрафов удастся избежать. Однако пени за просрочку будут начисляться ежедневно в размере одной 300-ой ставки рефинансирования от неуплаченной величины налогового сбора (взноса).

      Своевременное осуществление сверок с налоговой службой, социальными фондами позволит в краткий срок устранить допущенные неточности и произвести уплату налоговых сборов (взносов) вовремя.

      Заключение

      Видео (кликните для воспроизведения).

      Итак, заполнять поле 101 «статус плательщика» в Сбербанк Онлайн нужно очень внимательно. От этого зависит, на какой расчетный счет будут зачислены денежные средства. Правильная идентификация статуса позволит избежать возможных проблем с Налоговой службой. Когда предполагается оплата с использованием счета физического лица, статус можно оставить пустым ― он заполнится автоматически.

      Заполнение платежного поручения поле 101
      Оценка 5 проголосовавших: 1

      ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

      Please enter your comment!
      Please enter your name here