Ссудный счет что это для физических лиц

Что такое ссудный счет в банке

Обычный гражданин хотя бы раз в жизни обращался в банк за кредитом. Несмотря на кажущуюся простоту, кредитные организации часто нагружают клиента дополнительной информацией, в которой почти не разобраться. Именно для того, чтобы не быть обманутым, и понимать, что банк пытается предоставить, нужно разбираться в терминологии.

Что такое ссудный счет в банке

Любой заемщик несомненно сталкивался с таким понятием, как «ссудный счет». Он открывается на имя клиента при выдаче кредита и закрывается после погашения. У человека он может быть как один, так и несколько.

Зачем это делается? Банк проводит бухгалтерский учет каждый день, поэтому все операции, которые совершает клиент, отображаются на ссудном счете. Какие операции отражаются: выдача кредита, погашение кредита ежемесячными долями. Начисление и уплата процентов происходит на другом счете, здесь учитывается лишь основная сумма кредита.

Несмотря на то что клиент выплачивает кредит раз в месяц (если иное не предусмотрено договором), обновляют информацию каждый день. Аналитический, то есть более подробный учет, ведется в разрезе клиента и каждой ссуды, выданной ему. То есть каждый взятый кредит будет учитываться отдельно.

Отражение операций на ссудных счетах

Чтобы понять механизм работы ссудного счета, нужно знать, как работает система бухгалтерского учета. По дебету отражается увеличение (выдача кредита), а уменьшение (выплаты) отражается по кредиту.

То есть при выдаче кредита на 200 000 рублей, по дебету учитывается 200 000 рублей. После первого платежа, который составит 10 000 рублей, по кредиту отразится первая операция – 10 000 рублей, а остаток уменьшится на сумму операций, т. е. на эти десять тысяч. Теперь сумма основного долга будет составлять не 200, а 190 тысяч рублей.

Номер ссудного счета

Номера счетов регламентируются положением 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета К.О. на территории РФ». В нем любой желающий сможет найти список балансовых и внебалансовых счетов кредитных организаций. В кредитном договоре часто вместо ссудного, указывается другой номер – депозит до востребования. Это делается сугубо для удобства кредитной организации, и облегчения составления бухгалтерских проводок за операционный день.

Ссуды юридических лиц – 45201—45209. Физических лиц – 45502—45510. В кредитном договоре записывается 42301 – депозит до востребования. Операции с 45201-09 проводил Сбербанк, но даже он отказался от этой практики, которая только усложняет расчеты.

Ссудный счет в банке – это комбинация из 20 знаков:

  • первые 5 указаны в 385-П;
  • затем 3 цифры – код валюты, чаще всего рубли 810;
  • затем идет ключ одной цифрой;
  • после 4 цифры – код филиала;
  • и оставшиеся 7 – уникальный номер.

Виды ссудных счетов

Ссудные счета можно разделить на три большие категории:

  1. Простой. Классическая разовая ссуда. Весь учет происходит по принципу, который описан выше. Чаще всего используется кредитными организациями при выдаче ссуд.
  2. Специальный. Регулярное предоставление средств и такое же регулярное погашение. Банки чаще всего используют его, когда открывают своему клиенту кредитную карту. Для того чтобы избежать лишних манипуляций, все учитывается по одному счету.
  3. Контокоррентный. Активно-пассивный счет, который открывается только юридическим лицам.

Контокоррентный – самый сложный из этих видов как для понимания, так и для учета. По сути, это сочетание расчетного и ссудного счетов. По дебету отражаются все расходы юридического лица, а по кредиту – все поступления, т.е. по кредиту идут расчеты, а по дебету предоставляются ссуды.

По своему механизму, контокоррентный кредит схож с овердрафтом. Разница лишь в том, что в случае с открытием контокоррента все учитывается отдельно, и все выплаты денежных средств поставщикам или работникам идут как ссуда. А вот при овердрафте все остается на расчетном счете, просто банк погашает все обязательства клиента путем списания средств от поступлений.

Комиссия за ведение ссудного счета

Самые жаркие споры до сих пор вызывает вопрос о комиссии за ведение ссудного счета. И если с юридическими лицами в этом вопросе все понятно – они платят за открытие ссуды в любом случае, то с физическими лицами все не так просто.

Согласно постановлению арбитражного суда №8274/09, банки не могут взимать плату за ведение ссудного счета. Так как он выступает в роли сопутствующей услуги при оформлении кредита, то кредитная организация не может взимать с клиента плату, как за отдельную операцию.

Некоторые банки пользуются неведением обычных граждан и удерживают комиссию за открытие и ведение. Если банк, в котором вы берете кредит, удержал денежные средства, как комиссию, за открытие ссудного счета, требуется действовать хладнокровно и законно. Сначала нужно послать письмо с требованием вернуть комиссию.

Если кредитная организация по той или иной причине проигнорировала или отказала, то тогда смело можно составлять исковое заявление в суд, или обращаться за помощью в Роспотребнадзор.

После этого решения банки перешли на использования нескольких других комиссий. Самая распространенная – комиссия за выдачу кредита. Она снимается не разово, а ежемесячно, тем самым приравниваясь к комиссии за ведение счета. Также бывают комиссии за обслуживание кредита и многие другие.

Несмотря на это, ведение ссудного счета для кредитной карты может облагаться комиссией. Это происходит потому, что наличие карты и подразумевает открытие ссудного счета и в обслуживание карты зачастую включается и эта комиссия.

Документы, которые банк может потребовать при выдаче ссуды указаны в кредитной политике банка. Также они размещаются на сайте, и указываются в кредитном договоре.

Ссудный счет — это счет, который ведется на балансе банка и отражает все операции, связанные с выдачей ссуды. На нем учитывается сумма основного долга по кредиту. Сальдо показывает остаток по задолженности.

Банковский ссудный счёт – что это такое и зачем?

Большая часть клиентов банковских учреждений, когда берут кредит, редко вчитываются в условия заключаемого договора. Детали, как правило, остаются неосвоенными. Особенно это касается различных терминов. Для людей является самим собой разумеющимся то, что кредит можно выплачивать по номеру договора или с помощью сервиса онлайн-банкинга. Что такое кредитный счёт, каково его назначение – для многих загадка. По этим причинам заинтересованность ответом на вопрос, что такое ссудный счёт, является логичным.

Читайте так же:  Характеристика на ребенка в пдн образец

Что это такое?

Что представляет собой ссудный счёт (СС) и нужно ли оплачивать его обслуживание? Для чего он?

СС – открываемый для каждого пользователя банковских услуг кредитный аккредитив, являющийся обязательным для тех, кто оформляет займ в банке. Его функция, по большому счёту, лишь одна – мониторинг имеющейся задолженности по предоставленному кредиту. Он нужен только для внутренней деятельности банка.

Его нельзя использовать для осуществления других операций – и между банками в том числе. С помощью номера клиент не сможет сделать расчёт, обналичить деньги. На номер СС лишь переводятся средства в счёт погашения кредита.

Операции отражаются следующим образом: дебет покажет перечисление денег из кассы банковской организации, а кредит – перевод денег на клиентский счёт.

Чтобы не запутаться в определениях, нужно для себя чётко обозначить разницу между расчётным и ссудным счетами.

Расчётный счёт и ссудный

В чём же разница?

  1. Открыть банковский счёт возможно лишь тогда, когда подписан договор, открывающий счёт и обеспечивающий его обслуживание. Договор подписывается банком с одной стороны и клиентом – с другой. Кредитный счёт заводится одновременно с оформлением кредита, автоматически. Основание для этого – кредитный договор.
  2. Банковский счёт организация не может открыть, не получив согласие на то от пользователя услуг. В случае со ссудным счётом этого не нужно.
  3. Оплата открытия и обслуживания банковского счёта опциональна. Т.е. она может быть или нет. Цена открытия СС всегда равна нулю. Актуальные законы не дают возможности банкам взимать плату за это.

В этом главная разница между этими аккредитивами. И это при том факте, что они могут быть схожи по назначению.

Специфика ссудного счёта

Какие особенности имеет СС, которые обязательно нужно обозначить ввиду их принципиальной важности:

  1. Юрлицо или банковская организация не обязаны извещать налоговые структуры об открытии ссудного аккредитива.
  2. СС закрывается автоматически – после полного погашения займа. Благодаря наличию такой опции клиент может не испытывать забот касательно необходимости совершать какие-либо действия для закрытия счёта.
  3. Номер СС нигде, кроме как внутри самого банка, не применяется и не упоминается. Он имеет сугубо техническое назначение.

Эти специфические моменты СС характерны для реалий любого банка – Сбербанка, Альфа-Банка и прочих.

Классификация ссудных счетов определяет существование таких их видов:

Такой СС открывают, когда заём оформляется конкретному человеку. Речь идёт в данном случае о единичном назначении. При этом корреспонденция отличается такими моментами: дебет показывает разовое перечисление на сумму предоставленного кредита, в то время как сам займ должен быть проведён в каждом случае, когда деньги от взявшего их в долг приходят в качестве выплаты по кредитным обязательствам. Сальдо = ноль, если кредит признан закрытым на 100%.

Специальный

Открывается исключительно для особенных клиентов – и только для юрлиц. Для физлиц специальный СС не доступен. Применяется он в целях ведения учёта расчётной документации – например, векселей.

Доступен хотя и не всем пользователям, но всё же многим. Нужен для учёта займов, которые были оформлены как для физлиц, так и для юрлиц. Тут допустимы варианты: перевод денег и их последующее зачисление производится и в счёт погашения оставшейся задолженности, и в счёт остатка своих денег по дебету. Напрашивающийся пример – обычная кредитка.

Контокоррентный

Это особый счёт, имеющий характеристики и расчётного, и ссудного. Применяется, например, как инструмент в учётной деятельности по обязательствам сторон – и банковской организации, и лица-заёмщика.

Этот вид СС делает возможным для взявшего кредит использование денежных расходов сверх суммы, которая принадлежит ему. Ближайший перевод денег идёт первым делом на покрытие овердрафта.

Хотя сами термины могут быть незнакомы клиентам, тем не менее все эти виды СС регулярно и повсеместно применяются на практике.

Нужно ли заёмщику?

Сам клиент вправе задаться вопросом: а необходим ли номер ссудного счёта ему?

Сначала нужно запомнить, что номер СС могут озвучить для пользователя услуг банка, когда для него уже оформлен займ. До того эти сведения клиенту не предоставляются. Договор содержит номер расчётного счёта, но позже в кабинете онлайн-банка клиент видит иной номер.

В большинстве случаев финансовое учреждение создаёт клиентский дебет – счёт, на который должны будут переводиться деньги. Только потом настраивается автосписание денег с дебетового счёта на ссудный. Своего рода взаимный отчёт получается.

Однако тут имеет место быть нюанс. При переводе денег на РС (свыше наименьшей платёжной суммы кредита с целью покрыть его заранее) в конце месячного периода автосписание произойдёт по минимальному объёму. Остаток “повиснет” на дебетке. Почему это важно знать: если в действии спецпредложения по льготному займу – к примеру, начальные 10 месяцев 0%, а потом начинается начисление процента.

Если пользователь банковских услуг станет самостоятельно переводить деньги непосредственно на ссудный счёт – он будет иметь основания для уверенности в том, что определённый их объём уходит на погашение кредита.

Исходя из сказанного следует, что номер СС узнать стоит, но следует уточнить информацию: имеется ли возможность переводить деньги по реквизитным данным с целью покрытия займа.

Комиссия за сопровождение

Сегодня не утихают споры о том, должен ли быть комиссионный сбор. Что это значит для физических и юридических лиц? По части юрлиц всем всё понятно: комиссию банк имеет право взимать. Но не так гладко обстоит дело в случае с физлицами.

Если взять постановление арбитражной судебной инстанции за номером 8274/09, банкам запрещается требовать оплату ведения СС. Поскольку это дополнительная услуга, возникающая, когда кредит оформляется, нельзя за это брать плату по отдельной статье.

Несмотря на это, всё ещё есть банковские учреждения, которые списывают средства в счёт обслуживания СС. Нужно понимать, что это – нарушение закона. Подобное может привести к написанию претензии – абсолютно обоснованно. Если претензия оказалась не эффективна, клиент может и должен обратиться в Роспотребнадзор.

Почему покрытие займа через СС рискованно?

Когда заём покрывается в виде ежемесячного платежа, фиксированная сумма уходит как раз на ссудный счёт. При этом она делится на проценты и основную задолженность. Очень большая часть клиентов полагает, что платёжный перевод нужно делать именно на СС. Но это не рекомендуется!

Читайте так же:  Авто с российскими номерами в казахстане

Если у клиента возник долг-просрочка, то кроме СС и срочных процентов будут автоматически созданы ещё два счёта: для просроченной главной задолженности и для просроченных процентов.

А это значит, что при внесении средств на СС нет уверенности в том, что деньги сначала пойдут на покрытие просрочки. Это уже будет зависеть от внутренних порядков банка.

Существует риск, что сумма целиком будет перечислена в счёт основного долга, а просрочка не покроется, и тогда она продолжит расти вместе с начисляемыми штрафными процентами. При этом кредитная история будет ухудшаться.

Покрывайте кредит исключительно переводом денег на один из банковских счетов: либо на тот, что предусмотрен для зачисления на карту, либо на тот, что предназначен для перечисления “до востребования”. При предоставлении кредита автоматически к выбранному счёту прикрепят СС и счёт срочных процентов.

Открытие и закрытие

Поскольку СС – обязательный момент процесса кредитования, о его открытии и закрытии должен заботиться сам банк. Именно финансовому учреждению ссудный счёт и нужен – ввиду, в частности, необходимости вести бухучёт.

На некоторых сайтах встречаются сведения, говорящие о том, что для СС нужны какие-то документы от лица, собирающегося взять кредит. Это не соответствует действительности. СС и открывается (при оформлении кредита), и закрывается (после погашения долга) автоматом. От клиента ничего не могут требовать в данном случае.

Заключение

Теперь Вы знаете, что такое ссудный счёт, зачем нужен его номер, и как это работает внутри банка. Не стесняйтесь запрашивать подобную информацию, чтобы потом не попасть в ситуацию, когда деньги переведены, но не туда. Внимательно изучайте договор по кредиту и задавайте вопросы специалисту банка в случае неясных моментов.

Ссудный счёт в банке. Что это такое? Нужен ли он заёмщику?

Каждый раз при выдаче кредита банк открывает ссудный счёт. Среднестатистическому заёмщику это название ни о чём не скажет – он взял в банке кредит и получил вместе с ним номер счёта кредитования, на который необходимо зачислять ежемесячный платёж. Более того, обычно достаточно сообщить операционно-кассовому работнику номер договора, отдать требуемую сумму для планового зачисления, и получив приходный кассовый ордер, забыть о банке до следующего взноса. Но, тем не менее термин «ссудный счёт» может фигурировать в кредитном договоре, а может встретиться и в интернет-банке при просмотре параметров взятого кредита (его, например, видно в Сбербанке Онлайн). И некоторые дотошливые господа в интернете, начинают мутить воду, дескать, банки незаконно скрывают эту информацию и не дают возможность вносить очередные платежи непосредственно на этот счёт. А надо ли это делать? Что это вообще за счёт, и с какой целью он открывается? Будем разбираться.

Ссудный счёт в банке. Что это такое?

Ссудный счет в банке – это счет, который открывается в обязательном порядке при выдаче кредита и предназначается для учета кредитной задолженности заемщика перед банком по кредитному договору. Сколько одному заемщику выдано кредитов, столько таких счетов будет открыто банком.

Это счёт внутреннего учёта (счёт банка, а не клиента), и он не предназначен для расчетных операций. По дЕбету счета отражается выдача займа, по крЕдиту – его погашение.

Операции, которые отражаются по дебету и кредиту ссудного счёта (движение задолженности), постоянно корреспондируются (соотносятся) с расчётным счётом.

Видео (кликните для воспроизведения).

Обратите внимание на разницу между расчётным и ссудным счётом. Первый открывается на основании договора банковского счёта, что является основным и единственным признаком понятия «счёт», которое приводится в статье 11 Налогового кодекса РФ. По договору банковского счета (далее цитируем ст. 845 ГК РФ) банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Примем во внимание, что такой договор заключается только по обоюдной воле каждой из сторон: банка и заёмщика.

Для открытия второго – договор банковского счёта не заключается, поскольку это прямая обязанность банка (он выполняет указание ЦБ РФ). Открытие ссудных счетов происходит без согласия заёмщика (оно не требуется), т.е. его воля в этих случаях не выражается. По сути, такие счета не соответствуют критериям, определённым в ст. 11 НК РФ, т.е. не являются «счетами» в нашем обычном представлении, когда через них банк ведёт расчёт со своими клиентами.

Кстати, комиссию за открытие ссудного счёта банки брать не имеют права, что неоднократно разъяснялось Верховным Судом РФ при разборе дел, связанных с кредитными спорами физ.лиц и банков.

Сделанные нами промежуточные выводы помогут нам в дальнейших рассуждениях.

Виды ссудных счетов

В зависимости от нюансов проведения кредитных сделок, в банковском учете различают 5 видов ссудных счетов:

1. Простой . Открывается при разовом кредитовании. Дебет такого счета вводится разово и отражает сумму выданного кредита. По мере погашения обязательств должника дебетовый остаток уменьшается за счет кредитовых оборотов (поступлений).

2. Особый . Предназначен для учета обязательств по кредитным линиям. Зачисление денежных средств здесь возможно и в счет погашения уже имеющегося долга, и для увеличения дебетового остатка.

3. Специальный . Счет может открываться только для юридических лиц и исключительно в единственном экземпляре. Предназначен для учета векселей.

4. Контокоррентный . Это некий гибрид расчетного и ссудного счетов. На нем учитывают взаимные обязательства банка и клиента.

5. Овердрафт . Такой счет предоставляет возможность перерасхода средств и подразумевает автоматическое погашение долга за счет первых же поступлений.

Номер ссудного счета. Нужен ли он заёмщику?

Банк не всегда доводит информацию о номере ссудного счета до сведения заемщика. На этапе заключения договора он и не сможет этого сделать, т.к. ссудный счёт открывается (и ему присваивается номер) вместе с выданным кредитом уже после его оформления. Считается, что клиенту эти заморочки не нужны. В кредитном договоре прописывается номер расчётного счета, с которого банк обязуется в дату очередного платежа списывать требуемую сумму в счёт погашения задолженности посредством внутренних бухгалтерских проводок. Номер же ссудного счета можно увидеть, как мы ранее сказали, в интернет-банке, например, в Сбербанке Онлайн. А нужно ли нам непременно знать этот пресловутый номер?

Читайте так же:  Заявление на разрешение прописки ребенка

Любой номер ссудного счета в банке начинается с цифр 455. Заемщикам же, как правило, сообщают счет для гашения своих обязательств, начинающийся с 423 или 408. Это обычные счета вкладов и текущие расчётные счета, с которыми можно проводить любые приходные и расходные операции. Деньги заемщиков сначала поступают на них, а потом списываются банком на уплату займа и процентов.

Интернет пестрит рекомендациями любыми способами узнать у банка свой номер ссудного счета и вносить платежи именно на него. Апеллируют люди в подобных воззваниях к тому, что банки хитрят и распоряжаются расчётными счетами, как хотят: часть погашенной ежемесячной суммы списывают на погашение тела кредита, другая часть уходит на проценты, третья на штрафы и пени, четвёртая на другие кредитные комиссии и доп. платежи. То есть проявляют самостоятельность и могут удержать с вашего очередного взноса необоснованные платежи, которые банк в случае возникновения спорной ситуации и обосновать не сможет. В общем, делают так, как им удобно и выгодно.

Заёмщики же должны быть уверены, что деньги, которые они платят банкам в счёт погашения задолженности, попадают туда, куда нужно, т.е. прямиком на ссудный счёт. А значит задача заёмщиков – узнать номер ссудного счёта (например, направив запрос в банк) и оплачивать задолженность непосредственно на него, и в этом случае они будут независимы от банковского самоуправства и твердо уверены, что гасят именно тело долга, а не штрафы или незаконные комиссии.

К слову, если должник сильно проштрафился (допустил серьёзную просрочу и попал на неустойку), то банк в первую очередь согласно закону и договору спишет именно штрафные платежи, а платёж в счёт погашения тела долга будет самым последним – из того, что останется. А бывает, что и ничего уже не остаётся… Вот к чему весь сыр-бор.

Даже если вы узнаете заветный номер, то тогда вы однозначно добавите себе хлопот.

Во-первых , списание процентов по кредитам (тех, которые прописаны в договоре с банком) производится на совершенно другом счете, который начинается с цифр 706. Поэтому при внесении очередного ежемесячного платежа вам придется самостоятельно дробить его на основной долг и проценты, чтобы внести нужную сумму на нужный счет (а дадут ли заёмщику возможность самостоятельно зачислить деньги на этот внутренний счёт в банке, это ещё вопрос?). В случае с погашением долга на текущие счета всю эту «лишнюю работу» за вас делают работники банка. Они вручную распределяют суммы поступлений на нужные счета в соответствии с графиком гашения.

Во-вторых , игнорирование оплаты неустойки (если таковая появилась) – это прямое нарушение кредитного договора, самим же заёмщиком подписанного, между прочим. Он сам её будет рассчитывать (это же касается других платежей, заявленных в договоре) и он знает, куда её зачислить? Берут большие сомнения на этот счёт.

В-третьих , из ряда документов ЦБ РФ, заявлений Верховного Суда РФ, постановлений ФАС и указа Президента РФ следует прямой запрет на получение (внесение) денег налогоплательщиками (проведение расчетов с банком) через ссудные счета, минуя свои расчетные счета. Для желающих прочитать об этом в первоисточниках, отправляем вас к статье, написанной банковскими специалистами, где очень хорошо освещается эта тема и даны ссылки на источники (статья немного устарела, но актуальна и на сегодняшний день). Также рекомендуем вам немного погуглить – вы найдёте много полезной информации по этой тематике на уважаемых сайтах русскоязычного интернета.

Ну и, наконец, в-четвёртых , автор этой статьи лично зашел в Сбербанк и спросил, можно ли перевести платёж по кредиту непосредственно на ссудный счёт. На что операционный специалист ответила, что: «У вас даже сделать этого не получиться, программа не даст сделать такую проводку и однозначно «ругнётся». Это физически невозможно».

А теперь ответьте себе сами – действительно ли вам нужно знать номер ссудного счета? И собираетесь ли вы вносить платежи на него?

Особенности открытия и закрытия

Открытие ссудного счета – неотъемлемая часть процесса кредитования. Это обязанность, сопутствующее действие со стороны банка ещё и в силу закона о бухучете – этот счёт необходим прежде всего самой кредитной организации, которая обязана вести бухучет (разъяснение Верховного Суда РФ). Поэтому начисление каких-либо комиссий за открытие, а уж тем более ведение, ссудного счета незаконно. Но, несмотря на это, финансовые учреждения умудряются удерживать такие сборы с юридических лиц, прикрываясь принципами свободы договора. Закон о защите потребителей, который запрещает взимание подобных комиссий, не распространяется на коммерческие отношения между юридическими лицами (за подробностями сюда). К слову, не так давно подобные поборы взимались и с физических лиц, но такая практика уже прекратилась.

Вопреки некоторым высказываниям в интернете, никаких документов для открытия ссудного счета не нужно. Банк откроет его сам на основании кредитного договора. А всевозможные копии устава, баланса и прочей документации заявителя банк запрашивает исключительно для анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Такой анализ позволяет оценить платежеспособность клиента, легальность и рентабельность его бизнеса и принять обоснованное решение относительно выдачи кредита.

Закрывается ссудный счет после исполнения всех обязательств должника перед банком. И никаких дополнительных действий для его закрытия от заемщика не требуется.

Что это такое — ссудный счет в банке?

Что значит ссудный счет в банке

Можно дать такое определение ссудного счета в банке — это индивидуальный счет клиента-заемщика банка, предназначающийся для следующих целей:

  • для перечисления банком на такой счет клиента собственно кредитных средств;
  • внесения заемщиком денежных сумм в целях погашения кредита.

Такой счет используется для учета в балансе самого банка операций, направленных на образование и погашение ссудной задолженности (см. вопрос 1 из информационного письма Центробанка РФ от 29.08.2003 № 4, далее — ИП № 4).

Такие счета могут открываться как для физлиц, так и для организаций при получении ими кредитов. Валюта счета может быть как национальной, так и иностранной.

При этом в практике отмечается, что открытие ссудного счета в банке — это чисто техническое условие выдачи кредита клиенту, а его обслуживание и ведение — это обязанность банка (причем именно перед Банком России, а не перед заемщиком), возникающая в силу закона, а не его право (см. решение Абатского райсуда Тюменской обл. от 06.03.2017 по делу № 2-49/2017).

Читайте так же:  Ржд официальный сайт льготы пенсионерам

Основные виды ссудных счетов

В зависимости от формы выдачи кредита ссудные счета можно дифференцировать по форме управления и использования, например, таким образом:

  • Простой. Открывается для предоставления кредитных средств клиенту и дальнейшего погашения кредита по одному отдельному кредитному договору.
  • Специальный. Служит для систематических выдач кредита в рамках установленного предела (например, при открытии кредитной линии) и погашения выбранных клиентом объемов.
  • Овердрафт. Служит для кредитования расчетного счета клиента при недостатке средств на последнем. Проще говоря, в отсутствие отдельного кредитного договора клиент при необходимости может превысить расход средств по своему расчетному счету, используя предоставленный банком лимит, с последующим погашением задолженности.
  • Контокоррентный. Единый счет клиента, объединяющий в своей структуре расчетный и ссудный счета такого клиента. Его предназначение — отражение взаимных расчетов между сторонами такого банковского договора. В российской практике применяется крайне редко.

Правомерность взимания комиссий за открытие и ведение ссудного счета

Ссудный счетне является банковским счетом по терминологии и содержанию соответствующих норм Гражданского кодекса РФ (ст. 845–860) и закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I (п. 3 ч. 1 ст. 5). И поэтому открытие и ведение ссудного счета в банке — это не самостоятельные банковские услуги, поскольку, как мы указывали выше, они являются необходимыми техническими процедурами при выдаче клиенту кредита и его последующем погашении. Банк обязан его открыть, причем за свой счет (см. постановление президиума ВАС РФ от 17.11.2009 № 8274/09).

По этой причине проблема законности взимания комиссии за открытие и ведение ссудного счета разрешается следующим образом:

  • Взимание комиссии за открытие и обслуживание такого счета физлицу однозначно не соответствует требованиям закона (например, определение ВС Респ. Башкортостан от 13.12.2016 по делу № 33-24213/2016).
  • Взимание комиссии в ситуациях, когда заемщиком является хозсубъект (т. е. положения закона РФ «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 № 2300-I на правоотношения не распространяются), оценивается судебной практикой неоднозначно. Одни суды ссылаются на то, что по назначению ссудный счет в банке — это технический счет и взимание комиссии недопустимо (например, решение АС ХМАО-Югры от 26.04.2016 по делу № А75-14892/2015). Другие отмечают, что стороны вольны в выборе условий при заключении договора и вполне могут договориться о возможности взимания комиссии в данном случае (например, решение АС г. Москвы от 08.09.2016 по делу № А40-108402/16-97-820).

О квалификации счета как ссудного

Суд может отказать в удовлетворении требований о квалификации как недействительных условий кредитного договора о взимании комиссии за открытие и ведение счета, если установит, что он не является ссудным, хотя и носит фактически вспомогательный характер. Например, мотивировки могут быть следующими:

  • в договоре установлена комиссия за годовое обслуживание кредитной карты, а в отношении именно ссудного счета никаких комиссий не предусмотрено (см. определение Самарского облсуда от 10.02.2016 по делу № 33-1621/2016);
  • открытый клиенту счет предназначен для обслуживания не внутренних потребностей банка по учету предоставленных кредитов, а потребностей самого клиента (например, решение Индустриального райсуда г. Хабаровска от 28.11.2016 по делу № 2-7851/2016);
  • карточный счет, открытый на основании заявления истца, является дополнительной услугой банка, востребованной клиентом, и установление комиссии за обслуживание данного счета не может квалифицироваться как нарушение прав истца как потребителя (например, решение Труновского райсуда Ставропольского края от 22.03.2017 по делу № 2-103/2017) и т. д.

Итак, предназначение ссудного счета в банке — это обеспечение технической возможности:

  • для банка — предоставить заемщикам кредит;
  • заемщиков — возвратить заемные средства банку-кредитору.

Взимание комиссий за открытие и ведение такого счета с заемщика-физлица неправомерно.

Кредитный счет в банке — порядок зачисления займов

Что такое кредитный счет в банке

Банк открывает своему клиенту (как гражданину, так и юрлицу) кредитный счет в целях обеспечения технической возможности как выдать кредит, так и получить обратно заемные средства от клиента. Последний по мере возврата будет вносить их на такой отдельный счет.

Предназначение кредитного счета в банке — это отражение в балансе самого банка транзакций, направленных на образование и погашение ссудной задолженности в соответствии с положениями кредитных договоров (см. вопрос 1 из информационного письма Центробанка РФ от 29.08.2003 № 4).

Другое распространенное название такого счета — ссудный счет.

Учитывая форму выдачи кредита и способ управления счетом, можно выделить следующие виды кредитных банковских счетов:

  • Простой. На нем размещается сумма, выданная разово в качестве кредита, и на него же вносятся средства для погашения этого кредита.
  • Кредитная линия — кредит на банковский счет перечисляется частями в пределах установленного лимита по мере необходимости.
  • Овердрафт. К счету клиента (текущему или расчетному) привязывается специальный денежный резерв, которым такой клиент может воспользоваться в ситуациях, когда для произведения транзакции по счету собственных средств не хватает.

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда (кредит) банка

Краткосрочными считаются ссуды/займы и кредиты, выдаваемые на срок до 12 месяцев.

Краткосрочные ссуды, как правило, используются клиентами для финансирования текущих потребностей. Таким образом, взятые на краткий срок займы/кредиты служат для покрытия дополнительной потребности в оборотных средствах.

Учет краткосрочных ссуд в организации производится на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», субсчетах 01 «Краткосрочные кредиты» и 02 «Проценты по краткосрочным кредитам» (см., например, приказ Минсельхоза РФ от 13.06.2001 № 654 и т. д.) или иных соответствующих субсчетах.

При этом если производится перечисление краткосрочной ссуды на расчетный счет организации, то счет 66 является кредитным, а корреспондирующий в соответствующей бухгалтерской проводке 51 «Расчетные счета» — дебетовым.

Если же, наоборот, с расчетного счета производится погашение краткосрочной ссуды, полученной от банка, то кредитным будет счет 51, а дебетовым — 66.

Долгосрочные займы на счет в банке: счета по долгосрочному кредитованию

Долгосрочными считаются займы и кредиты, выдаваемые на срок свыше одного года. Такие средства в бухгалтерии организации учитываются на отдельном счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

При перечислении средств долгосрочного займа на расчетный счет юрлица / индивидуального предпринимателя счетом кредита является как раз счет 67, а дебета — 51.

При этом причитающиеся к уплате проценты по кредитам (справедливо также и в отношении краткосрочных кредитов) отражаются на счете 91 «Прочие расходы» (см. п. 7 положения по бухучету. утв. приказом Минфина России от 06.10.2008 № 107н), который при этом является дебетовым, а по кредиту отражается счет 67.

Читайте так же:  Как заполнить заявление на возврат ндфл

Произведение оплаты процентов осуществляется при корреспондировании счетов 51 и 67 (первый является кредитовым, а второй — дебетовым).

Ссудный счет в банке икредитная карта: какой счет используется

Кредитная карта — это банковский продукт, позволяющий мобильно использовать выделенные физлицу или организации (в этом случае карта называется корпоративной) кредитные средства банка. Расходование средств и в последующем погашение долга производятся по ссудному (кредитному) счету.

Карта при этом выступает не более чем физическим носителем, позволяющим ее владельцу использовать ссудный счет вне офиса кредитной организации или без специальных сервисов (например, интернет-банка) и при наличии специальных устройств, позволяющих считывать код с пластика (банкоматов, платежных терминалов, POS-терминалов и т. д.).

Взимание комиссии за открытие и ведение ссудного счета для физлиц незаконно (определение ВС Республики Башкортостан от 13.12.2016 по делу № 33-24213/2016). При этом на вполне законных основаниях банк может взимать согласованные в договоре комиссии за выпуск карты, ее обслуживание и специальные сервисы (мобильные банки, возможность осуществления бесконтактных платежей и т. д.).

Итак, кредитный (ссудный) счет открывается в целях обеспечения технической возможности банку выдать кредит и осуществить его погашение заемщиком.

В бухгалтерском учете кредиты и займы отображаются таким образом:

  • краткосрочные кредиты банка — счет66;
  • долгосрочные кредиты банка — счет 67.

Номер ссудного счета в банке — что это такое

Большинство граждан оформляют кредиты, особо не вчитываясь в условия кредитного договора и не вдаваясь в детализацию представленных в нем понятий. Все привыкли, что кредит можно погашать по номеру кредитного договора или в онлайн-банкинге с помощью простых опций. Мало кто знает, что такое кредитный счет, как он открывается, для чего нужен. И поэтому услышав первый раз такой термин, как ссудный счет, начинают интересоваться вопросом: ссудный счет в банке- это что? Для чего он нужен, взимается ли плата за его обслуживание? И далее попробуем в этом разобраться.

Номер ссудного счета в банке — это что такое

Итак, что такое ссудный счет (далее СС)? Это специально открытый для каждого клиента текущий кредитный аккредитив, который открывается банком для каждого субъекта, оформляющего любой вид займа. Он имеет только единственное предназначение – учет текущей задолженности по выданному клиенту займу. Аккредитив имеет внутреннее предназначение, функционирует только в рамках внутренней работы банка.

СС не может быть использован для проведения других видов расчета, в том числе и между банками. Клиент не может по номеру произвести расчет, получить средства, снять деньги с него. Исключительно на него могут зачисляться платежи по кредиту.

Сколько у субъекта займов, столько и ссудных счетов может быть открыто для каждого лица.

Алгоритм отражения операций следующий: по дебету будет отражена выдача денежных средств с кассы финансового учреждения, а по кредиту -внесение и зачисление денежных средств на счет клиента. При этом многих вводит в заблуждение само понятие «счет». Поэтому отвечая на вопрос что это такое, необходимо отметить: что есть принципиальные различия между расчетным и ссудным счетами.

Принципиальная разница:

  1. Банковский счет открывается только при наличии подписанного между клиентом и банком специального договора на открытие и обслуживание. Кредитный же открывается автоматически, но только без подписания такого документа. Основанием служит кредитный договор.
  2. На открытие банковского счета необходимо обязательное согласие самого клиента, при открытии ссудного такого согласия не нужно.
  3. При открытии банковского счета может взиматься, а может не взиматься плата за открытие и обслуживание, стоимость же открытия ссудного равна 0. По действующему законодательству ни один банк не может за такие действия взимать плату.

Это принципиальные отличия двух аккредитивов, которые по своему предназначению могут показаться похожими. Ссудный имеет также и свои принципиальные особенности, среди которых можно выделить следующие:

  • по факту открытия именно ссудного аккредитива, юридическому лицу или банку не нужно уведомлять налоговые органы;
  • счет не нужно ни при каких обстоятельствах закрывать. Такая опция произойдет автоматически при погашении всей задолженности перед финансовым учреждением;
  • номер ссудного счета имеет технический характер и нигде, кроме банка не используется и не фигурирует.

Это те особенности, которыми обладает любой СС, открытый хоть в банке Сбербанк, хоть в Альфабанке и т.д. Нет никакой разницы.

Существует классификация судного счета. Всего может быть на практике 5 видов:

И несмотря на то, что большинство даже не знают о существовании данных видов, они все активно используются на практике.

Нужен ли номер самому заемщику

Многих клиентов волнует вопрос: а нужен ли номер СС самому клиенту?

Для начала необходимо отметить: такой номер может быть озвучен клиенту только после того, как кредит будет выдан. Ранее такая информация не может быть предоставлена клиенту. В договоре указывается номер расчетного счета, а потом уж в онлайн банкинге человек может заметить совсем другой номер. Как правило, банк открывает сначала для своего клиента дебетовый счет, куда заемщик должен вносить деньги, а потом устанавливает автоматическое списание средств с такого вот дебетового счета на ссудный. Такой себе взаимозачет. Но здесь есть одно, но. Если клиент будет вносить на РС денежные средства сверх минимальной суммы платежа по займу, чтобы досрочно погасить кредит, то в конце месяца автоматическое списание может произойти только на минимальную сумму. Остаток так и останется на дебетовой карте. Это важно знать, когда действуют специальные программы льготного кредитования: например, первые 10 месяцев 0%, а потом процент начинает начисляться.

Также многие клиенты отмечают, что многие банки самостоятельно распоряжаются распределением средств на дебетовых картах: что-то идет в счет оплаты процентов, что-то в счет основного долга и т.д. Если же клиент будет сам вносить средства сразу на СС, то он будет уверен в том, что такие средства идут в полном объеме на погашение займа.

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, номер необходимо знать, но необходимо всегда уточнить в банке: возможно ли сразу зачислять по данным реквизитам средства, чтобы погашать обязательства или нет. Чтобы потом не пришлось из-за чьей-то ошибки платить дважды.

Ссудный счет что это для физических лиц
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here